Далее сверяет имеющиеся реестры платежных поручений с финансированием по банковской выписке в разрезе заявок, сумм и финансовых позиций. Реестр создается по каждой организации отдельно и передается в отдел учета движения денежных средств.

При этом юридические лица обслуживались в различных банках, что осложняло надзор за их платежами. О формате инструкции для сотрудников можно судить по приведенным ниже выдержкам из нее в виде вопросов и ответов. Допустим, лимит по статье «Информационно-консультационные услуги», входящей в группу «Управленческие», исчерпан.

Учет движения денежных средств в процессе финансирования структурных подразделений ОАО «РЖД»

Показательная жесткость была необходима для пресечения попыток проведения неакцептованных в казначействе платежей. И действительно, несколько взысканий подействовали на общую платежную дисциплину, в дальнейшем руководители четко следовали пунктам и положениям Регламента прохождения платежей.

Отдельно стоит остановиться на таких особенностях функционирования единого казначейства в территориально распределенной группе, как согласование времени прохождения платежей. В первые месяцы работы единого казначейства холдинга платежи проводились в «полуавтоматическом» режиме. А переход на обслуживание в одном банке позволил минимизировать затраты на расчетно-кассовое обслуживание и преодолевать кассовые разрывы в филиалах с помощью внутригруппового финансирования.

В части выплаты НДФЛ и страховых взносов заявка должна быть заверена руководителем налогового отдела. 3. Бухгалтер ответственный за создание требований на платеж и платежных поручений в суточный срок создает платежные поручения и формирует по ним реестр. Тот же порядок взаимодействия отделов осуществляется и в части выплат в пользу налоговых органов. 6. При поступлении денежных средств на текущие счета Заказчика в банке бухгалтер ответственный за свод банковских данных информирует об этом Заказчика.

Группа компаний «Баланс» (название изменено) специа­лизируется на установке счетчиков и шкафов учета электроэнергии, снимает и контролирует их показания, проводит техническое обслуживание приборов.

Автоматизация контроля движения денежных средств

Так по­явились Положение о кредитной политике, Положение о казначействе и Регламент прохождения платежей. Детализированная структура бюджета создавалась с учетом специфики деятельности холдинга, это заняло три месяца, учитывая время на согласование с руководителями подразделений. Параллельно с разработкой единой формы финансисты головной и дочерних организаций формировали единый регламент работы структурных подразделений.

Планирование и контроль платежей

В приложении к Инструкции, где расписаны варианты разнесения расходов при спорных статьях затрат. Как формировать реестр платежей, если у ДЗО есть два филиала? В этом случае для его редактирования нужно в режиме формирования нового ре­естра исключить платеж (снять пометку о включении в новый реестр).

На отдел казначейства ГК «Баланс» возложили дополнительные обязанности по проведению платежей всей группы. В новой схеме работы часть нагрузки перекладывалась с финансового отдела на центры финансовой ответственности (ЦФО) – теперь они должны соблюдать установленные лимиты статей.

Так, холдинг получил возможность оперировать всей массой денежных средств, находящихся в данный момент на расчетных счетах удаленных подразделений. В результате перевода денежных потоков ГК «Баланс» в единое казначейство финансовый департамент получил возможность контролировать исполнение бюджета и исключить несанкционированные платежи. Учитывая удаленность подразделения от Москвы менялись и даты предоставления реестров в казначейство.